ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية

تريوسويت هي حلول الأعمال المعتمدة ومزود تخطيط موارد المؤسسات من مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك

برنامج الفواتير الإلكترونية المعتمد

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

كيف تعمل آلية ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية؟

يجب على الشركة المسجلة في المملكة العربية السعودية التي تحتاج إلى الحصول على مواد خام لتصنيع منتج أن تدفع ضريبة قيمة مضافة إضافية بنسبة 5٪ بالإضافة إلى سعر التكلفة. سيأخذ البائع ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪ وسيقدمها للحكومة. تُعرف الضريبة التي يتم دفعها للبائع باسم ضريبة القيمة المضافة على المخرجات. بمجرد أن تبيع الشركة المنتج النهائي ، سيدفع العميل 5٪ ضريبة قيمة مضافة إضافية على سعر بيع المنتج. تُعرف الضريبة التي يدفعها العميل باسم ضريبة المدخلات.

الشركات المؤهلة لضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية

أي عمل مع عمليات في المملكة العربية السعودية ، وقيمة التوريدات الخاضعة للضريبة التي تتجاوز 187،500 ريال سعودي ولكن لا تتجاوز 375،000 ريال سعودي في أول 12 شهرًا أو يتوقع أن تتجاوز في الأشهر الـ 12 المقبلة ، مؤهلة للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة.

التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية

لتسجيل شركة في المملكة العربية السعودية ، اتبع العملية المذكورة أدناه:

• التسجيل للحصول على رقم التعريف الضريبي (TIN)
• تسجيل الدخول إلى بوابة الهيئة العامة للزكاة والدخل
• حدد خيار تسجيل ضريبة القيمة المضافة من لوحة القيادة
• تقديم التفاصيل والمستندات الخاصة بإنهاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.

ما هي التوريدات الخاضعة للضريبة وغير الخاضعة للضريبة بموجب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية

التوريدات ذات التصنيف القياسي: جميع المنتجات أو الخدمات المقدمة في المملكة العربية السعودية مؤهلة لضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪ ما لم يتم تمييزها على أنها معفاة أو خاضعة لنسبة الصفر. تحتوي بعض أمثلة التوريدات ذات التصنيف القياسي على:

• طعام و مشروبات
• الرعاية الصحية الخاصة والخدمات التعليمية
• نقل محلي
• تأجير وبيع المباني التجارية
• بيع المباني السكنية

التوريدات المعفاة: لن تضطر السلع والخدمات المحددة على أنها معفاة إلى دفع ضريبة القيمة المضافة. بعض الأمثلة على السلع والخدمات المعفاة هي:

• الإيجار السكني (تأجير وتأجير العقار السكني)
• خدمات مالية محددة
• التوريدات ذات التصنيف الصفري: تتكون التوريدات الخاضعة للنسبة الصفرية من معدل ضريبة القيمة المضافة 0٪ وتشمل:
• الصادرات غير الخليجية
• النقل الدولي
• الأدوية والسلع الطبية
• الاستثمار في معادن معينة مثل الذهب أو الفضة أو البلاتين

سيتطلب تتبع كل نشاط من أنشطة الامتثال ، وإعداد السجلات والعائدات ودفع الضرائب في الوقت المحدد ، وما إلى ذلك ، استثمارًا كبيرًا للوقت والموظفين والطاقة للقيام بهذه المهام يدويًا. وبالتالي ، من المهم جدًا للشركات تقييم البرامج المختلفة المتاحة واختيار البرنامج المناسب الذي من شأنه تسهيل أنشطة الامتثال ويترك لك الوقت والموارد الكافية للتركيز على عملك.